Юридические лица также могут перечислять налоги со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать налоговые обязательства компании за счет своих средств. Порядок уплаты налогов за третье лицо такой же, как и при перечислении налога за себя.
Читать в источнике
Как платить налоги за третье лицо?
О порядке уплаты налогов за третье лицо На основании пункта 1 статьи 45 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.
- Иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога.
- Уплатить налог за третье лицо можно в безналичной форме за счет собственных средств, которые находятся на счете (пп.1, 3 п.3 ст.45 НК РФ).
- Для уплаты налогов за третье лицо возможно использовать сервис ФНС России «Уплата налогов за третьих лиц», который размещен на официальном сайте ФНС России.
С его помощью можно сформировать правильное платежное поручение и произвести оплату онлайн. Также безналичной формой оплаты физическим лицом за иное юридическое лицо является: Личный кабинет банка, в котором открыт физическому лицу счет; банкоматы и через операциониста в банке только с использованием банковской карты.
В целях обеспечения правильного учета налоговых платежей разработаны Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (далее — Правила), утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 №107н, которые предусматривают порядок оформления платежных документов при уплате налогов иными лицами.
Согласно данным Правилам при уплате налогов иным лицом в полях «ИНН» и «КПП» плательщика необходимо указать значения ИНН и КПП плательщика, за которого уплачивается налог, Поле «КПП» плательщика заполняется при уплате налога за юридическое лицо. При заполнении поля «Плательщик» необходимо указать информацию о лице, оформившем платежное поручение.
Дополнительно сообщаем, что за третье лицо можно заплатить любые налоги (кроме НДФЛ за налогового агента), а также пени и штрафы по ним (п.п.1, 8 ст.45 Кодекса). Уплатить налоги за третье лицо наличными денежными средствами нельзя: — организациям (независимо от того, за кого организация платит – за физическое лицо, ИП или другую организацию); — физическим лицам за организацию (возможно перечислить налог только в безналичной форме ) (Письмо ФНС России от 02.02.2018 NЗН-3-22/).
Источник: http://inelstal.ru/novosti/chelovek_i_pravo/o-poryadke-uplaty-nalogov-za-trete-lico Читать подробнее: О порядке уплаты налогов за третье лицо
Читать в источнике
Можно ли платить налог за другого человека?
ФНС объяснила, как заплатить налоги за третьих лиц При необходимости налоги можно заплатить не только за себя, но и за других физических лиц, к примеру супругов, родителей, детей. А юридические лица вправе перечислять налоги со своего счета за другие организации.
- Такая возможность появилась еще в 2016 году, уточнили ИА «Татар-информ» в УФНС России по РТ.
- К уплате за другого человека принимаются любые налоги, пени и штрафы по ним, задолженность по налогам – как за текущий период, так и за прошлые годы.
- При этом плательщику не нужно обосновывать свое решение расплатиться не со «своими» налогами.
Так, руководитель компании за счет своих средств может погасить налоговые обязательства предприятия, сказали в налоговой службе. Процедура при уплате налога за третье лицо такая же, как и при перечислении налога за себя: наличными, банковской картой или с расчетного счета.
Также можно воспользоваться электронным сервисом ФНС России «Уплата налогов и пошлин». В поле «ИНН» нужно указать ИНН плательщика. Если он отсутствует, то выбрать «0». В поле «Код» указывается уникальный идентификатор начисления, а в графе «Плательщик» – информация о плательщике, чья обязанность по уплате налога исполняется.
«При уплате налогов за третьих лиц есть нюанс. Платить за другого человека можно, но вернуть переплату или зачесть ее в счет другого налога может только тот, за кого платили. Тот, кто платил, не может потребовать деньги из бюджета назад или как-то ими распорядиться», – предупредили специалисты налоговой службы.
Читать в источнике
Можно ли заплатить налог за другого человека со своей карты?
Налоги можно заплатить за других физических лиц и индивидуальных предпринимателей — супругов, родителей. Сделать это можно любым удобным способом — наличными, банковской картой или с расчетного счета. Чтобы заплатить налоги за третье лицо, необходимо ввести данные плательщика и индекс платежного документа.
Читать в источнике
Можно ли оплатить налог через сбербанк онлайн за другого человека?
Можно сформировать расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, а также государственную пошлину и др. Уплачивая налоги за третье лицо, необходимо ввести данные плательщика и индекс платежного документа, а также указать сведения об этом лице, реквизиты платежа и получателя.
Читать в источнике
Что значит оплата за третье лицо?
Оплата налогов третьим лицом — контрагентом — Сбербанк 5 МИН От третьего лица: как погасить долг с помощью контрагента Вам нужно срочно погасить долг, деньги в обороте, а банк задерживает перевод средств. В этом случае оплатить задолженность вместо вас может третье лицо. Рассказываем о нюансах такой сделки. Если у вас нет средств для погашения задолженности, оплатить её поможет третье лицо. Это удачный сценарий, если у третьего лица есть непогашенный долг перед вами: такая операция позволит контрагенту частично или полностью выполнить свои финансовые обязательства.
- Пп.1, 2, 3, 4 ст.313 ГК РФ Кредитор не может отказаться принять платёж от третьего лица, если должник сам обратился к контрагенту за помощью, допустил просрочку или рискует имуществом.
- После такой сделки все права кредитора по отношению к должнику переходят контрагенту.
- Ст.387 ГК РФ П.5 ст.313 ГК РФ Если должник не просил третье лицо погасить за него долг, кредитор может возразить против такой сделки.
Например, если по договору должник обязан лично выплатить заём. Сделка может быть рискованной одновременно для всех сторон. Вот самые распространённые из вероятных проблем:
Должник отказывается подтверждать свою просьбу и факт оплаты долга третьим лицом. Кредитор направляет претензию о том, что долг не выплачен, хотя это неправда. Третье лицо пытается навредить интересам кредитора.
П.1 ст.10 ГК РФ Кредитор хочет признать должника банкротом. Для подачи соответствующего заявления долг должен быть не менее 300 тысяч рублей. Третье лицо заявляет о намерении погасить долг, но выплачивает лишь часть — 1 тысячу рублей. Сумма долга снижается до 299 тысяч, и кредитор уже не может подать заявление о банкротстве.
Такие действия третьего лица суд может расценить как злоупотребление правом.Ч.2 ст.6 127-ФЗ Во избежание подобных ситуаций сделка по оплате долга третьим лицом должна быть грамотно оформлена. Для этого нужно составить письмо-просьбу от должника с реквизитами всех участников сделки и получить платёжное поручение от контрагента.
Общий порядок оплаты долга контрагентом такой: Получить письменное согласие третьей стороны, которая собирается оплатить долг. Если таким способом контрагент пытается полностью или частично погасить собственный долг перед компанией, это тоже необходимо указать в документе.
- Направить контрагенту письмо-просьбу с реквизитами всех участников сделки.
- После оплаты долга получить от контрагента копию платёжного поручения с пометкой о назначении перевода.
- Получить от кредитора акт сверки взаимных расчётов.
- В документе должно быть указано, что компания ничего не должна кредитору.
Письмо-просьбу и копию платёжного поручения можно отправить почтой или через систему ЭДО. Эти документы помогут разрешить ситуацию, если, например, кредитор откажется принимать выплату. Документ составляется в свободной форме, но в нём обязательно указывается: Название юрлица, которое будет оплачивать долг компании.
Реквизиты кредитора. Эта информация поможет доказать цель платежа, если контрагент забудет указать назначение перевода. Если контрагент имеет долг перед компанией, обязательства которой берёт на себя, об этом тоже надо сделать пометку и обозначить, какая часть долга погашена. Компания продает автомобильные шины.
Она поставила своему основному заказчику — автомагазину — партию товара и оформила универсальный передаточный документ (УПД). Клиент не смог оплатить всю покупку сразу и попросил отсрочку. Теперь поставщик не может вовремя рассчитаться со службой доставки.
В этом случае компания-продавец может попросить клиента оплатить услуги доставки в счёт долга. Служба получает письмо-уведомление об оплате долга третьим лицом, где указан номер УПД, а контрагенту платёж засчитывают как частичное погашение долга. Письмо необходимо отдать на подпись руководителю компании или ответственному представителю с указанием ФИО и должности и зафиксировать в реестре исходящих документов.
Не забудьте получить от контрагента копию платёжного поручения с отметкой об исполнении. Читать подробнее: Оплата налогов третьим лицом — контрагентом — Сбербанк
Читать в источнике
Чьи данные необходимо указывать при оплате налога за третье лицо?
При уплате налога за третье лицо важно правильно заполнить платежное поручение. Особое внимание нужно обратить на указание информации в поле 60 «ИНН плательщика» и поле 102 «КПП плательщика». В этих полях платежного документа следует указывать данные лица, за которое уплачивается платеж.
Читать в источнике
Сколько нужно быть собственником чтобы не платить налог?
Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года — Тут действует очень простое правило: необходимость платить налог с продажи квартиры зависит только от срока владения квартирой.
- Если квартира находится в собственности более 3-х лет, то при продаже платить налог не нужно.
- Если квартира находится в собственности менее 3-х лет, то при продаже необходимо заплатить налог.
Можно ли оплатить налоги за другое юридическое лицо?
За третье лицо можно заплатить любые налоги, кроме налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) за налогового агента, так как согласно п.9 статьи 226 Кодекса уплата НДФЛ за счет средств налоговых агентов не допускается.
Читать в источнике
Можно ли платить картой за другого человека?
Вы можете совершить оплату за третьих лиц только в случае оплаты наличными при получении товара. Поскольку в остальных случаях фигурирует конкретное лицо с указанием фамилии, имени и отчества, то и отгрузка товара должна производиться на указанное лицо. Это подразумевает либо принятие заказа конкретно лицом, оплатившим заказ, либо назначение доверенного лица, которое сможет принять товар.
Читать в источнике
Как проверить налог другого человека?
Как проверить налоги физического лица по фамилии? — Чтобы узнать задолженность по налогам по ИНН физического лица или его фамилии необходимо авторизоваться на портале Госуслуги перейти в раздел «Налоговая задолженность». Услуга предоставляется бесплатно. Для ее получения нужно ввести персональные данные ( фамилию или ИП) и кликнуть «найти задолженность».
Читать в источнике
Можно ли оплатить налог по ИНН?
По ИНН осуществляется поиск налогов с истёкшим сроком оплаты, по УИН доступна оплата любых начислений. Для оплаты налогов по квитанции воспользуйтесь оплатой по УИН. УИН: Для оплаты укажите УИН, все необходимые реквизиты будут подставлены автоматически.
Читать в источнике
Как оплатить налоги через терминал Сбербанка?
Как платить через терминал Сбербанка? Оплата через терминалы Сбербанка достаточно удобна для многих. Перевод средств на счета налоговой, других органов производится очень быстро, а сам платеж выполняется без дополнительных комиссий. Как оплатить через терминал Сбербанка? Оплатить налог через терминал Сбербанка Оплатить госпошлину через терминал Сбербанка Оплатить штраф через терминал Сбербанка Как оплатить кредит через терминал Сбербанка? Как оплатить патент через терминал Сбербанка? Оплата через терминалы Сбербанка достаточно удобна для многих.
- Перевод средств на счета налоговой, других органов производится очень быстро, а сам платеж выполняется без дополнительных комиссий.
- Как же правильно выполнить оплату налога, штрафа, госпошлины, кредита и даже патента через ближайший терминал Сбербанка? Оплачивать самые разные услуги посредством терминала легко и удобно.
Воспользоваться устройством могут не только владельцы пластиковых карт этого банка, но и держатели карт других банков, а также люди, желающие оплатить услугу, штраф, кредит наличными. В последнем случае сдача после совершения операции не выдаётся, а деньги отправляются на личный счёт в налоговой, поэтому ни одна копеечка, внесённая через платежный терминал, не пропадет.
- Ещё один нюанс: при ряде операций можно не вводить длинные цифровые обозначения и платежные данные, а достаточно поднести к считывающему устройству штрих-код на платёжном документе.
- Чтобы оплатить налог, необходимо сначала выбрать способ оплаты – с карты или наличными.
- Для оплаты картой международного образца понадобится ввести пин-код.
Далее в меню выберите «Платежи» – «Налоговые» (вид платежа) – и затем укажите необходимую вам УФНС (получателя платежа). Для оплаты налога через терминал достаточно знать свою налоговую (УФНС) и всего один параметр – идентификатор (15-значный номер, который обычно располагается в правой части платежного документа.
Читать в источнике
Можно ли платить налоги без ИНН?
Уплата налога без ИНН — Ваши налоги 09.06.2016 Возможно ли оплатить налог онлайн без ИНН? Я живу за границей и пытаюсь оплатить подоходный налог онлайн (с сайта Сбербанк). ИНН у меня нет. Как быть? Любовь Ответ ИНН присваивается всем автоматически. Вне зависимости от того где вы проживаете.
платежные реквизиты по которым перечислен налог; ваши данные (например, ФИО и паспортные данные).
Этого будет достаточно для того, чтобы доказать, что налог вами уплачен. С уважением, администрация портала «Ваши налоги». Читать подробнее: Уплата налога без ИНН — Ваши налоги
Читать в источнике
Чьи данные необходимо указывать при оплате налога за третье лицо?
При уплате налога за третье лицо важно правильно заполнить платежное поручение. Особое внимание нужно обратить на указание информации в поле 60 «ИНН плательщика» и поле 102 «КПП плательщика». В этих полях платежного документа следует указывать данные лица, за которое уплачивается платеж.
Читать в источнике
Каким образом производится уплата ндфл физическими лицами?
Как заплатить НДФЛ самому? — Если вы должны самостоятельно уплатить НДФЛ, например, от продажи квартиры, вам необходимо заполнить и подать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Сделать это надо не позднее 30 апреля следующего года. А уплатить налог, рассчитанный по декларации, вы должны не позднее 15 июля следующего года.
Читать в источнике
Как физическому лицу платить налог за организацию?
Да. Физлицо может оплатить налоги за организацию. Также другая организация может оплатить налоги за организацию. За счет каких средств можно уплатить налоги за третье лицо По общему правилу уплатить налог за третье лицо можно в безналичной форме за счет собственных средств, которые находятся на счете ( пп.1, 3 п.3 ст.45 НК РФ).
если вы физлицо (в том числе ИП) и уплачиваете налог за другое физлицо или ИП, то никаких ограничений нет, вы вправе уплатить налог наличными; если вы организация, то уплатить налог наличными нельзя независимо от того, за кого его платите — за физлицо, ИП или другую организацию; если вы физлицо и уплачиваете налог за организацию, то уплатить его наличными нельзя, вы должны перечислить налог в безналичной форме (Письма ФНС России от 02.02.2018 N ЗН-3-22/653@, от 28.09.2016 N ЗН-4-1/18184@, Минфина России от 01.02.2016 N 03-05-06-02/4504 ).
Отметим, что если у вас есть излишне уплаченные или взысканные налоги, пени, штрафы, то зачесть их в счет оплаты налоговых обязательств третьего лица вы не сможете (Письма Минфина России от 18.06.2018 N 03-02-07/1/41421, от 06.03.2017 N 03-02-08/12572 ).
Налоги, которые за вас уплатило другое лицо, вы можете учесть в расходах, если есть все условия для этого. При этом в некоторых случаях такие суммы вы также должны отразить в доходах. А если таким способом ваш покупатель вносит свой аванс и вы применяете общий режим, вам также придется начислить НДС. В бухгалтерском учете отразите уменьшение кредиторской задолженности по налогам и изменение обязательств между вами и третьим лицом.
Если налоги уплачены за вас безвозмездно, то признайте эти суммы прочим доходом. А если налоги заплатил за вашу организацию учредитель, то отразите в учете добавочный капитал. В каком порядке осуществляется уплата налогов за третье лицо
Для этого нужно правильно заполнить платежку, чтобы из нее было понятно, за кого вы платите налог. Поэтому в поле ИНН и КПП укажите данные лица, за которое хотите его уплатить. Также вы можете использовать специальный сервис «Уплата налогов за третьих лиц», он размещен на официальном сайте ФНС России. Перечислить за третье лицо можно любой налог (кроме НДФЛ), а также пени и штрафы по нему. По общему правилу такая уплата возможна за счет тех средств, которые у вас есть на счете. При этом зачесть свою переплату по налогам, пеням, штрафам в счет оплаты налоговых обязательств другого лица нельзя.
Как уплатить налоги за третье лицо При уплате налога важно правильно заполнить платежное поручение. Из него должно быть понятно, за кого вы его платите, для этого ( Письмо ФНС России от 02.02.2018 N ЗН-3-22/653@, Информация ФНС России «О налоговых платежах, перечисленных иным лицом»):
в поле ИНН и КПП укажите данные лица, за которое хотите его уплатить; в назначении платежа через «//» укажите свои ИНН, КПП и наименование организации, за которую платите налог (для предпринимателей — фамилию, имя, отчество и в скобках ИП).
Для уплаты вы можете также использовать сервис ФНС России «Уплата налогов за третьих лиц», который размещен на официальном сайте ФНС России — https://service.nalog.ru/payment/payment-ex.html, С его помощью можно сформировать правильное платежное поручение и произвести оплату онлайн ( Информация ФНС России).
- Отметим, что после уплаты налоговых платежей за третье лицо требовать их возврата из бюджета вы не сможете ( п.п.1, 8 ст.45 НК РФ).
- Поэтому, если вы уплатите больше, чем нужно, за возвратом переплаты вправе обратиться только то лицо, чью обязанность вы исполнили.
- Как заполнить платежное поручение по уплате налогатретьим лицом Раньше Налоговым кодексом было предусмотрено, что плательщики налогов обязаны уплачивать их самостоятельно, то есть от своего имени и за счет собственных средств без привлечения третьих лиц ( п.1 ст.45 НК РФ).
По действующим правилам третьи лица могут уплачивать налоги и страховые взносы за организацию, предпринимателя и физлицо (Федеральный закон от 30.11.2016 N 401-ФЗ). Напомним, что Правила заполнения платежных поручений на уплату налогов, сборов и страховых взносов утверждены Приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н.
Приказом от 05.04.2017 N 58н Минфин России внес изменения в эти Правила и утвердил порядок уплаты налогов и взносов за третьих лиц. Заметим, что положения Приказа N 58н полностью согласуются с Правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ, разработанными ФНС России.
Согласно положениям Приказа N 58н и разъяснениям налоговиков платежные поручения на уплату налогов и взносов, перечисляемых третьим лицом, необходимо заполнять в особом порядке. В поле «ИНН» указывается значение ИНН плательщика, за которого уплачивается налог, страховой взнос или сбор.
Если у плательщика-физлица нет ИНН, пишется ноль («0»). В поле «Код» необходимо написать уникальный идентификатор начисления (индекс документа). В поле «КПП» указывается значение КПП плательщика, за которого уплачивается налог, страховой взнос или сбор. Если налог перечисляется за физлицо, в реквизите «КПП» указывается ноль («0»).
В поле «Плательщик» должна быть информация о плательщике, перечисляющем платеж. А именно: — для юридических лиц — наименование юридического лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей; — для физических лиц — Ф.И.О. лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей.
В поле «Назначение платежа» указываются ИНН и КПП (для физических лиц только ИНН) лица, осуществляющего платеж, и наименование (Ф.И.О.) плательщика, чья обязанность исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак «//». Эти реквизиты указываются в первых позициях по отношению к иной дополнительной информации, указываемой в поле «Назначение платежа».
В поле 101 «Статус плательщика» указывают статус того лица, за которое перечисляется платеж в бюджет. А именно: «01» — если платеж осуществляется за организацию; «09» — если платеж осуществляется за индивидуального предпринимателя; «10» — если платеж осуществляется за частнопрактикующего нотариуса; «11» — если платеж осуществляется за адвоката, учредившего адвокатский кабинет; «12» — если платеж осуществляется за главу крестьянского (фермерского) хозяйства; «13» — если платеж осуществляется за физлицо; «14» — если платеж осуществляется за работодателя, производящего выплаты физлицам.
- Обратите внимание: лицо, уплатившее налог за налогоплательщика, не имеет права требовать возврата этого налога из бюджета.
- А вот излишне уплаченные или излишне взысканные налоги нельзя зачесть в пользу другого налогоплательщика ( Письмо Минфина России от 06.03.2017 N 03-02-08/12572).
- То есть, если директор заплатит за организацию налог или штраф из своих личных денег, нарушения не будет.
Но зачесть переплату по НДФЛ того же директора в счет налога, который обязана заплатить его фирма, нельзя. Что касается директора, который платит налог за свою фирму из личных денег, то сделать это можно только безналичным платежом. Заплатить налог или штраф за организацию «наличкой» нельзя ( Письмо ФНС России от 25.01.2018 N ЗН-3-22/478@).
- Связано это с тем, что при уплате налогов за другое лицо в полях «ИНН» и «КПП» плательщика нужно указывать ИНН и КПП того лица, за которое платится налог.
- Причем при уплате налога за организацию реквизит «КПП» нужно заполнять обязательно.
- А при перечислении денег без открытия банковского счета это условие невозможно выполнить технически.
Вот и получается, что работник фирмы, в том числе и ее руководитель, не может заплатить за нее налог «наличкой». В Приложении к ответу Вы найдете:
каком порядке осуществляется уплата налогов за третье лицо.docx заполнить платежное поручение по уплате налога.docx налогоплательщику отразить в учете уплату его налогов третьим лицом.docx налога за третье лицо.docx
Нужно ли уведомлять третье лицо?
1 ст.4 ГПК РФ). Если ответчику выгодно, чтобы в процесс вступило третье лицо и заявило о собственных притязаниях на предмет спора, то нужно известить это лицо о процессе.
Читать в источнике
